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结账是月结，那不是每个月暂估下月冲！

你好！是的，就是这样

申报企税，公司盈利，填写了固定资产享受了一次性扣除优惠政策，结果就不交企业所得税，做账的时候计不计提企税呀！

你好！这种不需要计提了

那我去年季度计提了企税，今年怎么处理呢？

你好！你后来交了没、

计提了，没交，是我四季度计提了，申报四季度企税享受了优惠政策没交企税，账上做了计提，资产负债表上应交税金哪里有，

你好！这个你要做红字冲减计提的就好了

汇算清缴的资产负债表应交税金哪里改不改，还是照2023年的资产负债表填！

你好！汇算清缴这个不用改

就是今年1月做账把去年那个计提企税红冲就可以了？今年红冲了利润表的企税是负数了

你好，你红冲的时候损益类的科目要用以前年度损益调整

用的是小企业会计准则

你好，你可以用利润分配-未分配利润

借：利润分配一未分配利润-100货：应交税费一应交所得税-100 正确吗？

你好！是的，就是这样