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上期留抵不影响会计分录,只是月末结转应交税费时会有两种结果.首先要计算是否需要交税,先要查看明细账上的销项税、进项税和留抵数.用本月销项税-本月进项税-上期留抵进项税=本期应交增值税.计算结果会有两种情况: 第一,如果得数为负数时就不用交税,继续做为下一个月的留抵税额. 计算出来是负数了，但是分录怎么写？
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你好，这样计算是对的。要是进项大于销项，就是期末结转的分录，就是借转出未交增值税贷多交增值税。
要是需要交税就是销项大于进项。
就是借转出未交增值税贷未交增值税。
03/15 14:53
84784972 
03/15 14:56
那我是接着按照的分录写吗？这个图片里面的分录是上个月留抵的，我算了一下是负数，所以我就接着按照上面的这个分录写就可以了，只是把金额改一下是吗？
玲老师 
03/15 14:57
如果你单位科目是这样设置的，你能统计准确也行，就还接着用原来的科目。
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