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外贸出口退税,增值税申报表需要填吗?需要填哪里?

84784957| 提问时间:03/15 17:26
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黄陆壹老师
金牌答疑老师
职称:中级会计师,初级会计师
外贸出口退税时,需要填写增值税申报表。具体填写位置如下: 在正常的增值税纳税申报表上,应将出口货物的收入填写在免税收入内的免税销售一栏内。 对于出口货物的进项税,暂时不填。但在子表中,需要填写出口货物的进项税。
03/15 17:27
84784957
03/15 17:40
对于出口货物的进项税,暂时不填。但在子表中,需要填写出口货物的进项税。什么意思
黄陆壹老师
03/15 17:43
对于出口货物的进项税,暂时不填是指在主表的进项税额部分,不直接填写与出口货物相关的进项税额。这是因为出口货物的退税处理有其特殊性,不是直接通过主表的进项税额来体现。 而在子表中填写出口货物的进项税,指的是需要按照税务部门的规定,在增值税申报表的附表或特定子表中,详细列明与出口货物相关的进项税额。这些子表通常用于记录特定类型的交易或税务处理,以便税务部门能够准确核算和退税。
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