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去年7月我交的社保交错了，但已经入账了，今年3月那笔钱退回来了，我要怎么做账务处理呢？
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你好，做缴纳的相反分录就是了
借；银行存款 贷；应付职工薪酬
2018 04/04 15:15
84784963 
2018 04/04 15:17
但是直接入到管理费用了，影响了去年的本年利润
邹老师 
2018 04/04 15:19
你好，把去年计提的分录也一并调整就是了
借；应付职工薪酬 贷；以前年度损益调整
84784963
2018 04/04 15:23
好的，那这样调整了之后，还要结转到本年利润吧
邹老师
2018 04/04 15:24
你好，需要结转到利润分配——未分配利润
84784963
2018 04/04 15:28
哦哦，那就是： 1、借：应付职工薪酬 贷：以前年度损益调整
2、借：以前年度损益调整 贷：利润分配---未分配利润 这样对吗？
邹老师
2018 04/04 15:28
你好，是的，是这样做账务处理的
84784963
2018 04/04 15:30
嗯嗯，那是不是在今年报2017年所得税年报时，把这部分做纳税调整就好了
邹老师
2018 04/04 15:32
你好，需要按调整之后的数据做汇算清缴填写申报的
84784963
2018 04/04 15:33
好的，谢谢老师
邹老师
2018 04/04 15:33
不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
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