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老师，在预交企业所得税时，利润总额100万，上了五万的企业所得税，但是后来汇算清缴后弥补了以前年度亏损40万，这个应该怎么处理呢？
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你好同学，利润总额是100万，怎么交了5万的所得税呢？这个100万是本年累计数吗？你们是一般行业呢，是不是适用25%的税率呢
03/15 21:52
84785012 
03/15 21:55
假设是100万
84785012
03/15 22:02
老师，分录怎么处理呢
橙子 
03/30 14:50
不好意思同学没有看到你的追问，你的意思是问所得税季度预缴交了5万的所得税年终汇算清缴后需最终要交（100-40）*0.25=15万，需要补交10万税款的账务处理吗？
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