老师，去年取得虚开的住宿费增值税专用发票金额5万元，进项税并没有抵扣，今年自查发现后如何做账，_实务

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老师，去年取得虚开的住宿费增值税专用发票金额5万元，进项税并没有抵扣，今年自查发现后如何做账，

84785004| 提问时间：2024 03/15 22:01

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cassie 老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,税务师,注册会计师五科合格

同学你好没有抵扣的话在所得税汇算清缴纳税调增就行

2024 03/15 22:02

84785004

2024 03/15 22:03

虽然企业所得税调增了，进项税没抵扣，没有造成国家税款损失，但是税务局会不会追究责任呢

cassie 老师

2024 03/15 22:05

调增以后最严谨的是和你的主管税务机关进行报备说明情况。

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