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小规模纳税人，超过免征额，缴纳增值税和附加税，增值税和附加税需要计提吗？计提和缴纳分录分别是什么？
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你好！增值税是借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税
附加税是，借税金及附加 贷应交税费-应交城建税/教育费附加等
然后缴纳，借应交税费-应交增值税，应交税费-应交城建税/教育费附加等 贷银行存款
03/16 08:48
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