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问题已解决
我公司一般纳税人，汇算清缴时，以前年度损益调整金额填在哪个表中哪个位置？
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你好，以前年度具体的是什么业务的？
2024 03/16 09:21
84785020 
2024 03/16 09:23
去年汇算清缴时补交的企业所得税
郭老师 
2024 03/16 09:23
你好，这个不需要填写的，他抵扣不了所得税。
84785020
2024 03/16 09:30
这个应该在利润表上哪个位置提现？
84785020
2024 03/16 09:31
这个应该填在利润表哪个位置？
郭老师
2024 03/16 09:32
利润表里面也没有这个科目。
84785020
2024 03/16 09:35
执行小企业会计准则的可以计入营业外支出，计入当年的损益吗？
郭老师
2024 03/16 09:35
不可以的，他用利润分配未分配利润或者是所得税费用。
84785020
2024 03/16 09:39
一般大公司怎么处理？只是入了账，利润表和汇算清缴表中都没有这个金额？
郭老师
2024 03/16 09:40
企业会计准则用以前年度损益调整，小企业会计准则用利润分配未分配。
84785020
2024 03/16 09:43
这样的话，小企业资产负债表未分配利润期末-期初和利润表本年累计净利润会一致，大企业会不平衡，每年差额会越来越大，对吧？
84785020
2024 03/16 09:46
这个怎么解决？
郭老师
2024 03/16 09:47
你好，购机关系不一致，当年的不一致，其他的以后年度都是一致的。它只影响你的当年。
84785020
2024 03/16 09:51
执行小企业会计准则的计入了当年损益，相当于抵扣抵减了所得税，而执行企业会计准则的没有抵减，多交所得税，是这样吗？
郭老师
2024 03/16 09:53
没有你的所得税费用，它不影响你的利润呀。
郭老师
2024 03/16 09:53
你交税是根据利润总额，不是根据净利润。
84785020
2024 03/16 15:41
左列是12月本月数，右列是23年本年累计数，利润总额应该是106304.24+230646.64=336950.88？这个利润表设置有问题？
84785020
2024 03/16 15:43
不考虑其他调整，我应该按336950.88*0.25交所得税？
郭老师
2024 03/16 15:43
利润表设置的有问题啊，他不应该在利润总额里面减去。
郭老师
2024 03/16 15:43
平时申报企业所得税的数是减去了以前年度损益调整吗？
84785020
2024 03/16 16:07
是的，如图23.12月所得税申报表，这样的话，在纳税调整明细表里哪个位置调增金额230646.63？
郭老师
2024 03/16 16:08
你好，你会算清交的时候不是这么填写的
那青椒是根据你利润表里面的利润总额，你看一下你汇算清缴里面哪有以前年度损益调整在主表里面填写的。
84785020
2024 03/16 16:23
上面图是第四季度已报的所得税，不是清缴的表。为了使年度申报主表利润总额与财务账套利润总额一致，可否将230646.63填在纳税调整明细表里扣除类调整项目的其他行里？
郭老师
2024 03/16 16:25
你好，可以的，你需要纳税的是挑灯
郭老师
2024 03/16 16:25
你需要纳税调增的
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