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老师，我想问下，之前2023年付款没有挂单位往来，直接进入成本了，2024年现在那个公司要注销了，请问怎么调账呀？
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你好，是计入了成本 没有取得发票的意思？
03/16 10:21
84785006 
03/16 10:27
计入了成本，发票也给了
邹老师 
03/16 10:27
你好，既然取得了发票，也计入了成本，对方注销（是对方的事情）你们不需要调账啊
84785006
03/16 10:28
我当时是这样做账的，没有挂单位往来，现在叫我调账，我都不知道怎么调
84785006
03/16 10:29
其实这个外包公司也是属于内部的公司
邹老师
03/16 10:29
你好，是需要先通过 应付账款 科目挂账一下的意思？
84785006
03/16 10:29
是的，是这个意思
邹老师
03/16 10:31
你好，那调整的分录是
借：银行存款
贷：应付账款—某某单位
84785006
03/16 10:32
那这样子，银行存款变多了呀？
84785006
03/16 10:33
不用经过调整以前年度损益吗
邹老师
03/16 10:33
你好，之后再做付款的分录啊
借：应付账款，贷：银行存款
84785006
03/16 10:34
就是做这两笔分录就好了吗
邹老师
03/16 10:34
你好，是的，是这样的
不用经过 调整以前年度损益
84785006
03/16 10:35
那我摘要怎么写呢
邹老师
03/16 10:35
你好，摘要如何写，没有统一规定，能简明扼要描述业务发生情况就可以了
比如：调整某某月份第多少号凭证
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