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利润表的营业外收入增加导致利润总额增加，资产负债表需要调整吗，应该怎么调整
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您好
请问营业收入取得的现金还是银行存款收款？
03/16 11:23
84784989 
03/16 11:24
银行收了10000剩下没收回(应收账款)
bamboo老师 
03/16 11:25
那资产负债表的货币资金 应收账款 未分配利润栏次要调整 增加金额
84784989
03/16 11:29
就是，之前我们做了
借 应收账款
贷固定资产清理
应交税费(销项已申报)
同月通过银行存款收回10000 剩下款
我们开票开了700多万在税务系统上，但是所得税季报的营业收入是没有这个收入，税务局要求我们把这部分收入调整到营业外收入，但是调整后我这边是不是还要调整资产负债表呀
bamboo老师
03/16 11:30
您固定资产没有做固定资产清理吗？
借：固定资产清理
借：累计折旧
贷：固定资产
这个分录没有写吗
84784989
03/16 11:31
之前会计没有写
bamboo老师
03/16 11:32
那要补这笔分录 然后固定资产清理要结转到资产处置损益科目或者营业收支科目
84784989
03/16 11:36
就是增加 您说的那个分录
然后再增加
借 营业外收入
贷固定资产清理 吗
bamboo老师
03/16 11:38
请问是卖了多少钱 卖亏了还是赚了？
84784989
03/16 11:43
不知道亏了还是赚了，这个应该怎么查呀，我刚刚查到她之前有做
借：固定资产清理
借：累计折旧
贷：固定资产 这笔分录
84784989
03/16 11:49
是平价卖的，卖的二手设备 估计有点减值
bamboo老师
03/16 12:25
借：固定资产清理
借：累计折旧
贷：固定资产
借 应收账款
贷固定资产清理
应交税费(销项已申报)
两个固定资产清理分别是多少金额
84784989
03/16 12:34
两个固定资产清理都是557346.49
84784989
03/16 12:56
老师，这个应该在资产负债表和利润表中怎么列式呀
bamboo老师
03/16 12:59
两个固定资产清理都是557346.49
那营业外收支科目都0啊
保本出售的
bamboo老师
03/16 12:59
只需要做上面两笔分录就可以了
84784989
03/16 13:01
就是说我们资产负债表 利润表，季报都不需要动，只需要做
借：固定资产清理
借：累计折旧
贷：固定资产
借 应收账款
贷固定资产清理
应交税费(销项已申报)
是这样吗
bamboo老师
03/16 13:25
前面会计有没有做这两笔分录入账？
如果都做了 那不需要动财务报表跟申报表的
84784989
03/16 13:32
但是税务局说我们销售的时候已经开了票，确定了收入，但是我们报表的收入里面又没有，需要我们新增营业外收入，我实在不晓得怎么做他说的这个报表
然后还有一个问题，就是我们23年12月做了一笔劳务成本的暂估
借 工程施工 贷应付账款
借 主营业务成本 贷工程施工 这部分税务局说我们少搞了成本 这个应该怎么处理呀
bamboo老师
03/16 13:34
这个处置固定资产的收入 不计入会计收入 的收入 所以报表里面不会有收入的
营业外收入增加了 营业外支出对应也要增加 因为您处置的时候没有产生利润或者亏损 是平的
少搞了成本？不懂什么意思
是少结转了 还是没有发票？
84784989
03/16 13:41
不对 是怀疑我们增加了成本，就是我们23年12月做的这个暂估，税务局说要调回去，是不是年底不允许暂估呀
bamboo老师
03/16 13:42
如果确实发生了成本费用 暂时没有取得发票 根据权责发生制原则 可以暂估入账
但是汇算清缴前要取得发票才可以税前扣除
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