问题已解决

我们在销售时价税分离确认销售收入,但是后面收了现金扣了税点,但是没开发票,之前确认的销项税额要不要转出来?或者说后买面收了现金该怎么做账?

84784979| 提问时间:2024 03/16 14:09
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bamboo老师
金牌答疑老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
您好 请问款项是收到的现金 对方没有全额支付 是这个意思吗
2024 03/16 14:09
84784979
2024 03/16 14:10
是的,他们实际付的是按照价税合计的金额扣除了6%的税点
bamboo老师
2024 03/16 14:12
对方不要发票 是这个意思吗 那您这个现金做到外账了吗
84784979
2024 03/16 14:12
是的,对方付现金不要发票,没做到外账
bamboo老师
2024 03/16 14:13
那您是做到内账 是这个意思吧? 如果是的话 那就调前面的分录
84784979
2024 03/16 14:14
怎么调呢?直接冲主营业务收入和销项税额?
bamboo老师
2024 03/16 14:15
请问原来做分录的时候金额是多少 现在收到多少金额  或者您把前面的分录写一下 后面现金收到金额告诉一下
84784979
2024 03/16 14:18
借:应收账款 54334.5 贷:主营业务收入 48083.63 贷:应交税费-应交增值税-销项税额 6250.87 收到现金:51074.43
84784979
2024 03/16 14:27
老师,还在吗?
bamboo老师
2024 03/16 14:27
借:库存现金 51074.43 贷:应收账款 54334.5 贷:主营业务收入 -3260.07/1.06=-3075.54 贷:应交税费-应交增值税-销项税额 -3260.07/1.06*0.06=-184.53
84784979
2024 03/16 14:32
我不开发票了那销项税额难道不是全部冲减掉吗?
bamboo老师
2024 03/16 14:35
您内账不开具发票的 都没有确认销项税额 是这个意思吗? 如果是 那就收到库存现金的时候 借:库存现金 51074.43 贷:应收账款 54334.5 贷:主营业务收入 51074.43-54334.5+6250.87=2990.8 贷:应交税费-应交增值税-销项税额 -6250.87
84784979
2024 03/16 14:40
是的,收了现金没开过发票
bamboo老师
2024 03/16 14:42
那就按照后面这笔分录写分录就好了 这样就调整到位了
84784979
2024 03/16 14:46
好的,谢谢老师,老师辛苦了
bamboo老师
2024 03/16 14:46
不客气哈 欢迎有疑问继续提问
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