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已经入账的进项税额和电子税务局里待认证的进项税额的数据是相等的还是不相等的？
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同学好，当月入账的进项税是跟系统里认证勾选的金额一直，意思就是认证勾选多少，就帐上做多少的进项科目金额。
03/16 14:30
84784973 
03/16 14:33
老师 应交税金--待认证进项税额 余额在贷方（手上没有进项已经全部抵扣完）像这样要怎样处理或者调整
黄陆壹老师 
03/16 14:39
这个余额正常应该要在借方才对，你这个应该存在错账，应该要查下科目余额明细，找找原因，在哪里做错账了
黄陆壹老师
03/16 14:40
找不出原因，你先月末结转到应交税费-未交增值税科目，不过还是得找原因
84784973
03/16 14:46
可以先结转到暂估进项税科目吗？一般是什么原因会导致这样的情况发生呢？怎样查询调整呢？
黄陆壹老师
03/16 14:51
有可能是你之前做待认证待抵扣这个科目后，后面勾选发票了，冲销待抵扣科目冲多了。你就查下这个科目的明细账，看哪个分录做错了
84784973
03/16 15:13
刚才查了进项抵扣的明细，发现有一些增值税电子普票有认证进项税额，但是实际入账时可能没有做进项税额凭证，会不会这样才导致待认证贷方有余额的？
黄陆壹老师
03/16 15:34
你是在做账的系统导的科目余额明细表查原因。你刚才说的普票有认证进项税额不是特别明白什么意思。
84784973
03/16 15:39
就是有限增值税电子普票的税额是可以抵扣的，但是实际入账时普通发票的税额没有做进项税额，会不会是这个原因？
黄陆壹老师
03/16 15:48
只有国内运输服务的电子普票存在可以抵扣的情况，其他的普票是不能抵扣的，只有专票才能抵。
84784973
03/16 15:59
现在我要会计分录调整，这样做可以把这个余额做平了
黄陆壹老师
03/16 16:11
你能找出原因做平就按你的方法做，我这边还不清楚你的账是什么原因导致。
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