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老师这道题我考虑的和解析不一样。首先转回应纳税暂时性差异，递延所得税负债减少，发生可抵扣暂时性差异，递延所得税资产增加。那么应交所得税=（1000-100-80）×0.25=205？
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你好，稍等看一下先
03/16 16:37
王晓晓老师 
03/16 16:38
你一定要看清题目问的是什么，问的是应交所得税
84784976 
03/16 16:38
没看懂它的计算？
84784976
03/16 16:39
你要是不会就算了。我问其他老师
王晓晓老师
03/16 16:42
这个跟递延所得税正好是相反的
84784976
03/16 16:47
为啥相反啊？老师多解释一下呗
王晓晓老师
03/16 16:51
你为什么确认应纳税暂时性差异，比如固定资产，肯定是你账面价值大于税法的计税基础，为什么会大，是因为你计提折旧少了，税法可以多计提，那等于上年按税法你是不是可以调减利润。今年差异没了你转回了，说明你今年计提的折旧是不是比税法今年计提的多了，这个时候是不是要调增你的利润
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