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请问加油站，客人过来加油的，赠送的水和纸巾，开回来的发票可以直接当促销费用吗？
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您好
加油站，客人过来加油的，赠送的水和纸巾，开回来的发票可以直接当促销费用
03/16 17:13
84784961 
03/16 17:19
赠送的不是要当成视同销售吗？
bamboo老师 
03/16 17:22
借：库存商品
贷：银行存款
借；销售费用
贷：库存商品
贷：应交税费-应交增值税-销项税额
这样就视同销售了 也计入了销售费用
84784961
03/16 17:24
分录这样子写的话，那申报表怎么填写交税呢？
bamboo老师
03/16 17:27
增值税要视同销售 填写附表一 这就是税会差异 企业所得税要填写收入
84784961
03/16 17:29
如果不视同销售，开很多发票回来，税局会不会查呢？
bamboo老师
03/16 17:31
那最好一要一次性开具大额发票入账 可以少量多张 每个月均衡的计入费用
84784961
03/16 18:49
老师，大额是指多少金额呢？
bamboo老师
03/16 18:50
您平时一般每天会赠送多少金额的纸巾跟水
84784961
03/16 18:50
每天不知道，一年计算有60万金额
bamboo老师
03/16 18:52
那您可以一个月计入五万左右 均衡一点 一般没事的
84784961
03/16 18:53
就5万分多少张票开呢？
bamboo老师
03/16 18:56
可以每次开个一万多 开三次
84784961
03/16 18:57
但是现在2023年已经过去了，2023年的促销费用都没有开票，现在汇算清缴，全部要在3月份开完回来，合适吗？
bamboo老师
03/16 19:01
2023年有没有暂估入账？
或者有没有送货单之类的
84784961
03/16 19:08
没有，就是写收据
bamboo老师
03/16 19:09
去年也没有根据收据入账
但是收据是去年的日期 对吗
84784961
03/16 19:09
有根据收据入账，收据是2023年的日期
bamboo老师
03/16 19:11
那汇算清缴前取得收据金额对应的发票 就可以企业所得税前扣除
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