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老师每月25号截止对账了，25号前的意开票，25后的下月对账，但是后面5天的货已经发了，要确认收入但不能对账如何账务处理
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同学你好，如果月底前发货了，是需要做收入的，内部对账的规定，不能影响纳税。
03/16 20:50
84784962 
03/16 20:51
我是想看下你们的分录怎么做这俩部分的账，
大侯老师 
03/16 20:53
同学你好，有收入的话，账务处理都是要一致的，不受内部对账的影响。
借：应收账款或银行存款
贷：营业收入
应交税费-应交增值税-销项税额。
借：主营业务成本
贷：库存商品
84784962
03/16 20:55
没对账的确认收入了，这部分票都没开哪来销项
84784962
03/16 20:56
这个分录能懂，但是你账不平的，数字带进去后
大侯老师
03/16 20:58
同学你好，当月没开票，有没有收款呢？有收款的话也是要按未开票收入报税的。已发货+已收款，增值税纳税义务就产生了。
分录肯定是平的。
84784962
03/16 20:58
没有收款
84784962
03/16 20:59
同一个客户
大侯老师
03/16 20:59
没有开票，没有收款，纳税义务可以认为没有发生，可以先不做账。
做账的话就是我列的分录，数字带入后是平的。
84784962
03/16 21:00
单货已经发出了
大侯老师
03/16 21:01
单货已发出，可以做出库挂往来。
借：应收账款
贷：发出商品
大侯老师
03/16 21:02
做这笔分录，可以保证账实相符，不然库房的账和财务账对不上也麻烦。
84784962
03/16 21:03
反正平常的账各种各样的老复杂了
大侯老师
03/16 21:04
嗯，是的，业务多了之后，肯定会相对复杂，要尽量理清楚账务处理的规律，这样对账比较好对。
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