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问题已解决
应该账款借方有700多万，查了之前账有500多万账没做，现在怎么补以前账？
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同学你好，是应付账款
还是 应收账款
涉及损益吗
03/17 15:19
84785041 
03/17 15:23
应付账款
84785041
03/17 15:25
银行走账的收入和支出金额一样都没做账，刚好抵消，所有银行余额是正确的
84785041
03/17 15:26
老师帮忙看下啊
84785041
03/17 15:28
不涉及损益
apple老师 
03/17 15:30
同学你好，银行存款是对的
那就是说
原材料或者其他物品买进来时 ，
没计入存货或者费用科目。那么，要补入 存货或者费用
如果是的话，就是影响损益的。
涉及损益的，用以前年度损益调整科目处理
不涉及损益的，直接计入对应的存货或者固定资产等科目
84785041
03/17 15:31
比如收到2笔往来款18万，支出往来款18万，类似这些就没做账
apple老师
03/17 15:35
同学你好，正确的做法时
收到款
借 银行存款
贷 应收账款
支付
借 应付账款
贷 银行存款
就是说，实际支付和收款一样，就缺个会计分录没做
如果是这样的话
那就把上述 2 个会计分录补做一下就可以了
借 应收账款
84785041
03/17 15:36
搞不明白之前会计为何不做账，看有银行贷款走账，就不做账？
apple老师
03/17 15:38
同学你好
你能把帐 理清楚了，很不错的
只要不影响损益，现在直接在 3 月补录入就行，
辛苦了
84785041
03/17 15:42
老师，这些账不做会导致应付账款借方增加是吧？我核对是借216万，之前有700多万
84785041
03/17 15:45
我刚做会计不太懂，从2019年一笔笔理的，头也疼的
apple老师
03/17 15:51
同学你好，黄色部分 你核对的 结果是正确的话
那就不会增加应付账款借方
是减少应付账款借方的
84785041
03/17 15:54
看之前账收到钱借银，贷应付账款，支付是借应付账款，贷银，是往来款
84785041
03/17 15:57
是的，我意思之前会计账没做应付账款增加借方是吧
apple老师
03/17 15:58
以前的帐目，收到钱 为啥计入应付账款
难道是因为买卖双方是同一家才这么做。
可能就是因为这样来来回回的做，把帐做乱了
apple老师
03/17 15:59
收到钱，按照性质可以 是应收账款或者预收账款
84785041
03/17 16:03
我们不会卖货给对方，是我们个体户来回走账，会开票进来
84785041
03/17 16:12
我觉得应该挂其他应付款才对，不然要涉及开票
apple老师
03/17 16:12
同学你好，明白了
定期定额的个体户
但是，就算这样，对方开票进来，那帐上的存货等也会越来越多。货 出去时，也应该把帐做平的，否则只有资金流，没有实物流。
，不过，能把帐理清楚就行。
辛苦了
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