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企业所得税计提依据是利润总额吗？需要考虑以前年度亏损吗
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同学您好！ 企业所得税的计提依据主要是应纳税所得额，即企业每一纳税年度的收入总额，减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额。因此，在计算应纳税所得额时，需要考虑以前年度的亏损情况。
03/17 18:01
84785043 
03/17 18:05
就是季度预缴申报表是多少企业所得税费就计提多少对吗
易 老师 
03/17 18:06
季度预缴申报表上的企业所得税费是基于企业当季度的应纳税所得额和适用的税率计算得出的预缴金额。企业在会计核算中应根据此金额计提企业所得税费，确保财务报表与税务申报的一致性。但请注意，年度汇算清缴时可能会有所调整。
84785043
03/17 18:09
汇算清缴后，补税或者退税，分别如何做会计分录么
易 老师
03/17 18:12
汇算清缴后，补税分录为：借：以前年度损益调整，贷：应交税金-应交所得税；借：应交税金-应交所得税，贷：银行存款。退税分录为：借：银行存款，贷：应交税金-应交所得税；借：应交税金-应交所得税，贷：以前年度损益调整。
84785043
03/17 18:14
小企业会计准则呢？
84785043
03/17 18:16
几月做的汇算清缴分录就做到几月份账里面吗？4月做完汇算清缴，分录就做到4月吗？
易 老师
03/17 18:18
补税分录为：借：利润分配-未分配利润贷：银行存款，退税借银行存款，贷 利润分配-未分配利润
易 老师
03/17 18:20
学员您好，是的，对的
84785043
03/17 18:22
只有3月、6月、9月、12月需要做计提所得税分录对吗
易 老师
03/17 18:23
学员您好，是的，对的
84785043
03/17 18:29
不结转损益类科目，能出来利润表吗
易 老师
03/17 18:39
不结转损益类科目，理论上无法直接生成标准的利润表。利润表需要反映企业在一定时期内的经营成果，这依赖于损益类科目的正确归集和结转。缺少这一步骤，利润表的编制将不完整、不准确。因此，为确保财务报表的准确性，应按规定结转损益类科目。
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