问题已解决

一般纳税人付税控盘年费280会计分录

84785001| 提问时间:03/17 22:57
温馨提示:如果以上题目与您遇到的情况不符,可直接提问,随时问随时答
速问速答
廖君老师
金牌答疑老师
职称:注册会计师,高级会计师,律师从业资格,税务师,中级经济师
您好, 支付维护费: 借:管理费用 - 办公费 280 贷:库存现金 280 抵减增值税税额: 借:应交税费 - 应交增值税(减免税款) 280 (小规模:应交税费 - 应交增值税) 借:管理费用- 办公费 -280 (负) 税控技术维护费增值税申报表的填写点击:我要办税﹣税费申报及缴纳附资料(一)(二)(三)填写完毕并保存打开附列资料(四)(税额抵减情况表)填写﹣保存,同时填写增值税减免税申报明细表并保存,点击进入主表,注意需要手动将280输入23行后并保存,系统不会自动提取 增值税一般纳税人支付的增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费在增值税应纳税额中全额抵减的,应如何填写增值税纳税申报表? 根据《财政部 国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知》(财税〔2012〕15号)规定:“五、纳税人在填写纳税申报表时,对可在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费,应按以下要求填报: 增值税一般纳税人将抵减金额填入《增值税及附加税费申报表(一般纳税人适用)》第23栏‘应纳税额减征额’。当本期减征额小于或等于第19栏‘应纳税额’与第21栏‘简易计税办法计算的应纳税额’之和时,按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第19栏‘应纳税额’与第21栏‘简易计税办法计算的应纳税额’之和时,按本期第19栏与第21栏之和填写,本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。
03/17 22:58
描述你的问题,直接向老师提问
0/400
      提交问题

      您有一张限时会员卡待领取

      00:10:00

      免费领取
      Hi,您好,我是基于人工智能技术的智能答疑助手,如果有什么问题可以直接问我呦~