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老师，我2月份开出一张发票，但是没有收到钱，也没有发工资，3月份才到账，发了工资，这个账该怎么做我公司是差额征税的人力资源公司
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借应收账
贷营业务收入
应交税费、简易计税
借主营业务成本
应交税费简易计税，
贷应付职工薪酬、工资
03/18 09:22
郭老师 
03/18 09:22
三月份借银行存款，贷应收账款，
借应付职工薪酬工资，贷银行
84784952 
03/18 09:41
老师，我们是通过第三方代缴的社保，社保款1月份已经支付了，2月份才收到发票，这个怎么做
郭老师
03/18 09:46
借主营业务成本，社保
应交税费简易计税，
贷应付职工薪酬社保
借，应付职工薪酬社保
其他应收款，个人负担的社保
贷，银行存款
没有发票正常做账，然后下一个月红冲再做发票的。
84784952
03/18 09:49
发票多开3元怎么办
郭老师
03/18 09:52
你好，你按照实际业务来做就可以的，这个也不影响你交税。
84784952
03/18 09:54
这3元计入哪个科目
郭老师
03/18 09:56
什么都不zuo
这个不影响你交税，你还是按照你正常的来。
郭老师
03/18 09:56
你们支付给他100，他给你开了103，你账上还是按照100来。
84784952
03/18 09:58
好的，谢谢老师
郭老师
03/18 09:59
不用客气，工作愉快。
84784952
03/18 10:04
老师，对方开的1个点的普票，我们这边也能抵增值税吗
郭老师
03/18 10:05
差额交税的可以啊，没有问题啊。
郭老师
03/18 10:05
差额交税的，你就是要普票就行，
84784952
03/18 10:06
好的，谢谢老师
郭老师
03/18 10:08
不用客气，工作愉快。
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