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问题已解决
老师，出口企业，每月的增值税进项税额和销项税额，要结转到未交增值税吗？那未交增值税是不是又要结转到出口退税？
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您好，不是的，应交税费 - 应交增值税 - 出口退税是 应交税费——应交增值税 这个二级科目下的三级科目
结转到未交增值税是 月末把应交税费——应交增值税 这个二级科目余额结转到 应交税费——未交增值税，用 应交税费——应交增值税（转出多交增值税）科目来结转，不用把进项销项科目结转， 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费——未交增值税 ，看应交税费——应交增值税的余额方向，上面分录可以是反分录 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
03/18 12:05
84784974 
03/18 21:58
我还是没看懂，进项销项不结转那不是一直挂着了吗
廖君老师 
03/18 22:00
您好，这又没关系的，用 应交税费——应交增值税（转出未交增值税）这个科目结转，只要 应交税费——应交增值税这个二级科目平了就可以，税法书也是这样的
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