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老师问个问题，小规模对境外提供服务，代扣代缴增值税，税率是1%还是6%
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同学你好，是按6%来计算的
2024 03/18 12:39
84784967 
2024 03/18 12:39
不区分小规模还是一般纳税人吗
84784967
2024 03/18 12:40
有文件说明吗
王小山老师 
2024 03/18 12:41
《营业税改征增值税试点实施办法》第二十条 境外单位或者个人在境内发生应税行为,在境内未设有经营机构的,扣缴义务人按照下列公式计算应扣缴税额: 应扣缴税额=购买方支付的价款÷(1+税率)×税率 所以,小规模纳税人代扣代缴境外咨询服务的增值税时,适用税率为6%。
84784967
2024 03/18 13:22
老师，源泉扣缴企税是10%，有什么优惠吗
王小山老师
2024 03/18 13:31
按照10%的税率扣缴企业所得税，没有其他优惠
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