问题已解决
这个进项税额留底了怎么做账



同学你好
借:应交税费——应交增值税(销项税额)
借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税)
贷:应交税费——应交增值税(进项税额)
同时结转
借:应交税费——未交增值税
贷:应交税费——应交增值税(转出未交增值税)
2024 03/18 13:49

84785037 

2024 03/18 13:54
我这样做了,然后应交税金应交增值税转出未交增值税余额是负数

cassie 老师 

2024 03/18 13:59
您好 当月进项税额大于销项税额,结转后月底应交税费―应交增值税的期末余额在贷方且为负数 是正常的
不过也很多单位是不结转的
借:应交税费—应交增值税(销项税额 ),
应交税费—应交增值税(转出未交增值税),
贷:应交税费—应交增值税(进项税额)。

84785037 

2024 03/18 14:03
是转出未交增值税金额在借方有余额

cassie 老师 

2024 03/18 14:04
是的 这是正常的 一般这种情况就是进项有留抵

84785037 

2024 03/18 14:09
老师,我只有做你回我的第一条,同时结转:这句话后面的分录,没有做前面的反方向结转的分录可以吗

cassie 老师 

2024 03/18 14:11
同学。你可以只做这个分录。借:应交税费—应交增值税(销项税额 ),
应交税费—应交增值税(转出未交增值税),
贷:应交税费—应交增值税(进项税额)。未读
2024-03-18 13:59

84785037 

2024 03/18 14:18
1.我只做了后面的,你说的前面这个我没做,就是销项和进项都没反向结转,只把差额结转了。2.后面用留底的税额抵扣了拖欠的未交税金怎么做呢

cassie 老师 

2024 03/18 14:25
同学 我的建议是结转做与否不重要 但是这个分录做比较好
借:应交税费—应交增值税(销项税额 ),
应交税费—应交增值税(转出未交增值税),
贷:应交税费—应交增值税(进项税额)
后面抵扣的话也不影响 因为每月都会做以上的结转 转出未交为贷方余额至未交增值税 就相当于抵扣了本月的借方余额

84785037 

2024 03/18 14:30
如果没有做结转,只有根据发票做账,然后把差额结转,那用留底抵扣未交,要怎么做分录

cassie 老师 

2024 03/18 14:31
不需要做额外的分录 相当于下期一起结转就行了