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这个进项税额留底了怎么做账
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同学你好
借：应交税费——应交增值税（销项税额）
借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费——应交增值税（进项税额）
同时结转
借：应交税费——未交增值税
贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
2024 03/18 13:49
84785037 
2024 03/18 13:54
我这样做了，然后应交税金应交增值税转出未交增值税余额是负数
cassie 老师 
2024 03/18 13:59
您好 当月进项税额大于销项税额，结转后月底应交税费―应交增值税的期末余额在贷方且为负数 是正常的
不过也很多单位是不结转的
借：应交税费—应交增值税（销项税额 ），
应交税费—应交增值税（转出未交增值税），
贷：应交税费—应交增值税（进项税额）。
84785037
2024 03/18 14:03
是转出未交增值税金额在借方有余额
cassie 老师
2024 03/18 14:04
是的 这是正常的 一般这种情况就是进项有留抵
84785037
2024 03/18 14:09
老师，我只有做你回我的第一条，同时结转：这句话后面的分录，没有做前面的反方向结转的分录可以吗
cassie 老师
2024 03/18 14:11
同学。你可以只做这个分录。借：应交税费—应交增值税（销项税额 ），
应交税费—应交增值税（转出未交增值税），
贷：应交税费—应交增值税（进项税额）。未读
2024-03-18 13:59
84785037
2024 03/18 14:18
1.我只做了后面的，你说的前面这个我没做，就是销项和进项都没反向结转，只把差额结转了。2.后面用留底的税额抵扣了拖欠的未交税金怎么做呢
cassie 老师
2024 03/18 14:25
同学 我的建议是结转做与否不重要 但是这个分录做比较好
借：应交税费—应交增值税（销项税额 ），
应交税费—应交增值税（转出未交增值税），
贷：应交税费—应交增值税（进项税额）
后面抵扣的话也不影响 因为每月都会做以上的结转 转出未交为贷方余额至未交增值税 就相当于抵扣了本月的借方余额
84785037
2024 03/18 14:30
如果没有做结转，只有根据发票做账，然后把差额结转，那用留底抵扣未交，要怎么做分录
cassie 老师
2024 03/18 14:31
不需要做额外的分录 相当于下期一起结转就行了
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