00:10:00
问题已解决
老师，你好，我们经理招待客户的费用发票，2023年未及时拿过来冲借支，我们当时也没有计提这笔招待费，那么2024年做23年所属期的汇算清缴的时候，他又拿过来冲借支，我们是小微企业，那么这个账我们24年账套，怎么入账呢，2024年的汇算清缴影响我们吗
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
借利润分配未分配利润，贷预付账款。
03/18 15:04
84784954 
03/18 15:08
不可以做借利润分配未分配，贷个人往来吗？用预付账款贷方不是代表我们公司预付他的钱收回了吗，可以用个人往来吗
郭老师 
03/18 15:10
可以的，可以这么做的。
84784954
03/18 15:12
业务招待费，这金额，需要调减吗，毕竟23年我们当时都没有入账
郭老师
03/18 15:15
的是的，纳税调减，它是按照发生额的60%，营业收入的千分之五，哪个小按照哪个来抵扣。
84784954
03/18 15:30
那如果调减，我们23年的报表，好像对不上招待费呢，23年结账了已经，只能入账到24年了
郭老师
03/18 15:31
做到2024年汇算清缴的时候，你再调整，2023年的时候再调整进去。
84784954
03/18 15:35
那过期的发票，直接入到24年可以吗，还要调减23年，申请退税，24年又调增好麻烦，是不是涉及到汇算清缴都必须要更正申报呢，因为多少都会涉及到补税或者退税，如果要补税，也要更正之前已经结账的报表和电子税务局里面也要更正不？
郭老师
03/18 15:38
过期的发票是什么意思？
84784954
03/18 15:39
23年开具的发票，24年拿来报销
郭老师
03/18 15:42
借利润分配未分配利润，贷预付账款汇算清缴，纳税调减。现在报表不需要修改，账务处理做到这个月。
阅读 192
描述你的问题，直接向老师提问
429
意见反馈
