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问题已解决
因为对方公司没有开对公账户，对方开发票给我们公司，然后我们公司把款转到了个人账户，在银行单上有备注发票号，请问这种怎么做账
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你好，对方需要去 开立对公账户，然后你们通过公对公付款（这样才是正规的操作啊）
03/18 15:08
84785026 
03/18 15:09
可是我们老板已经转账了 然后才跟我说是这样一回事 现在账户有办法处理吗
邹老师 
03/18 15:10
你好，需要让对方退回款项，然后给对方单位账户转账才是的
84785026
03/18 15:12
我的意思是现在老板不愿意操作 对方也不开对公 款项又转出去了 能有什么办法处理吗
邹老师
03/18 15:13
你好，不调整，你一定要做分录，就是这样处理
借：库存商品等科目，贷：应付账款
借：其他应收款，贷：银行存款
84785026
03/18 15:16
收到发票的时候我做了分录 借:主营业务成本 贷:应付账款-XX公司 现在我们公司转账给个人 备注了发票号了 我拿到银行回单了 要怎么写分录
邹老师
03/18 15:17
你好，在我们公司转账给个人
借：其他应收款，贷：银行存款
84785026
03/18 15:22
那这个能冲我前面那张发票的分录吗 按照你的说法 这个又算是一笔单独的给个人转账了
邹老师
03/18 15:23
你好，不能冲销之前的应付账款
就是因为你发票流和资金流不一致导致的（所以我一开始就让调整，而你说调整不了）
84785026
03/18 15:27
那后面这笔分录 对方又没有票回来 是不是到时候得做纳税调增
邹老师
03/18 15:29
你好，关键在于：让对方开立对公账户，让对方个人退回款项，然后通过公对公付款，这样就不需要做纳税调增处理了
84785026
03/18 15:42
如果开不了的话 是否需要做纳税调增
邹老师
03/18 15:43
你好，不需要，因为你是计入应付账款，并没有计入成本或者费用
84785026
03/18 15:45
那就是一直挂在账上吗
邹老师
03/18 15:46
你好，是的，是这样的
（除非按我的建议去处理）
84785026
03/18 15:55
那写一份证明 证明是这张发票的委托收款人之类的行不行
邹老师
03/18 15:55
你好，税局方面是不认可这样操作的
84785026
03/18 15:57
好的 懂了
邹老师
03/18 15:58
祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
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