23年季度做的暂估，没有发票，在23年的年度汇算清缴直接调增暂估，缴纳了企业所得税，账上怎么做分录？_实务

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23年季度做的暂估，没有发票，在23年的年度汇算清缴直接调增暂估，缴纳了企业所得税，账上怎么做分录？

84785019| 提问时间：03/18 15:10

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王雁鸣老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师

同学你好，账上可以把暂估红冲处理，成本费用科目改为以前年度损益调整或者利润分配-未分配利润，缴纳的企业所得税，借：所得税费用，贷：应交税费-应交企业所得税，同时，借：应交税费-应交企业所得税，贷：银行存款。

03/18 15:12

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