00:10:00
问题已解决
老师，发现2022年重复记账？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
您好，那就把这笔重复的做负数分录就可以了 如果是利润类科目金额小的话入当年利润科目 金额大的话 需要以以前年度损益调整替代利润科目
03/18 15:44
84785007 
03/18 15:50
老师，是这样的2022年2月份计提的，然后到2022年9月份补提，导致重复记账了，记账的是应交税费/城市维护建设税 有余额在贷方，今天是2024年3月18号发现城市维护建设税有余额在贷方，经过查询在是2022年9月份补提1214.62元，请问老师怎么调账呀？
cassie 老师 
03/18 15:51
这样啊 城建税的金额应该很小 你直接冲计提科目就行 税金及附加 负数 应交负数就行
84785007
03/18 15:54
老师，主要有三个科目都有余额在贷方，应交税费/城市维护建设税12146.2 ，教育费附加 728.77元，地方教育费附加 485.85元，老师能全部红冲呀？
cassie 老师
03/18 15:58
是的哈 直接负数就行 但是这笔账你是需要记得的 因为冲的同时当年的税金及附加负数了
84785007
03/18 16:00
老师，是这样的红冲，这样能直接红冲呢是么？不需要过渡性科目以前年度损益调整，这个科目？
cassie 老师
03/18 16:02
如果金额小可以入当年的科目 如果金额大的话 需要以以前年度损益调整替代利润科目 也就是替代税金及附加科目 或者如果你们单位要求十分的严谨 也可以这么使用
84785007
03/18 16:03
老师，以前年度损益调整这个科目，怎么写分录？请老师写一下好么？
cassie 老师
03/18 16:06
借：以前年度损益调整 贷 应交税费-XX 其实就是跨年的这种所有涉及利润的 都是以这一个科目替代
84785007
03/18 16:13
老师，应交税费/城市维护建设税余额在贷方？老师，你做的分录应交税费还在贷方呀？
cassie 老师
03/18 16:14
负数科目 同学 就是原科目的负数凭证就行哈 因为如果应交税费你在借方冲的话 又会影响你当年取数的实际缴纳金额
84785007
03/18 16:22
老师，分录做以前年度损益调整-1214.62元 贷应交税费/城市维护建设-1214.62元，老师是这样分录么？还有老师怎么结转以前年度损益调整科目结平？
cassie 老师
03/18 16:26
是的 同学 分录是这样的 会计分录为借：以前年度损益调整 负数，贷：应交税费等负数； 以前年度损益调整结转，分录为借：以前年度损益调整，贷：以前年度损益调整利润分配-未分配利润
84785007
03/18 16:29
老师，也可以直接红冲是吧？
cassie 老师
03/18 16:30
是的。同学。可以的 如果金额小的话
84785007
03/18 16:36
好的，谢谢老师能及时回复！
cassie 老师
03/18 16:55
您客气啦 祝事事顺心 方便的话还请好评 谢谢
阅读 168
描述你的问题，直接向老师提问
118
意见反馈
