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请问，有笔21年的销售收入，当时没有做账，现在可以做到账上吗，当时是款已收，发票已开，就是当时没做账，要怎么做分录，冲账。
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你好同学，首先要看一下当时的纳税申报表，这笔收入是否已经申报，如果开发票了一般情况下应该是申报了，不过为了谨慎起见还是看一下，如果收款了看下收款方式，如果是银行的话，肯定是挂了往来款的，不然银行日记账和对账单不一致啊，冲账的话如果是小企业会计准则，计入当期收入即可，如果是企业会计准则，计入以前年度损益调整后转入利润分配-未分配利润
03/18 17:00
84785041 
03/18 17:02
我查账了，当季度已经报税了，就是没冲账，我司是小企业会计准则。
小同老师 
03/18 17:03
那收款方式是什么，是现金收款吗
84785041
03/18 17:03
银行存款，还挂预收账款上了。
84785041
03/18 17:04
做到当期不会影响我当期损益吗。
小同老师
03/18 17:07
小企业会计准则采用未来适用法，就是会影响当期损益的，如果你不想影响就需要去税务局修改未入账当期的财务报表和所得税纳税申报表
84785041
03/18 17:23
我当时税都有申报，就是没做账。没销账。
84785041
03/18 17:24
计入以前年度损益调整后转入利润分配-未分配利润是不是这样做就可以了。
小同老师
03/18 17:30
所得税也进行了申报的话，可以像您说的处理
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