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老师，汇算清缴调增后要交税，弥补了去年的亏损后还要交，需要做那些分录，调增后弥补亏损的明细表变吗
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你好！
汇算清缴后（全年应纳税额大于已预缴税额），补税会计分录
借:以前年度损益调整
贷:应交税费--应交企业所得税
同时结转以前年度损益调整
借:利润分配-未分配利润
贷:以前年度损益调整
实际补缴企业所得税时：
借:应交税费--应交企业所得税
贷:银行存款
是要变的了。要弥补亏损，会导致剩余可以弥补的亏损减少
03/18 19:23
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