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请问这里不明白为什么这里要转回递延所得税负债50
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你好，稍等看下题先
2024 03/18 20:36
王晓晓老师 
2024 03/18 20:39
这个是到22年年底，合并报表中固定资产账面价值是4000-4000/5=3200.计税基础是个别报表上账面价值3000-3000/5=2400.应纳税暂时性差异是3200-2400=800.在22年年初应纳税暂时性差异是1000.现在就要转回1000-800=200.所以转回递延所得税负债200*25%=50
84785021 
2024 03/18 22:09
所以当年发生折旧当年就要转回递延所得税负债吗
王晓晓老师
2024 03/18 22:10
是的，就是这样理解的
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