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问题已解决
老师，该题怎么做呢，看答案都没看懂呢
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您好，递延所得税是看预期转回时的税率，与当期税率无关
03/18 21:25
84784964 
03/18 21:28
这个理论知道的老师，可是放在题中没看懂，怎么余额用56+92，第一年递延所得税资产不是应该200*12.5%吗
小林老师 
03/18 21:30
你先列出各个年度税会差异情况
84784964
03/18 21:34
列出了呢老师，我也是和答案差不多一样的，但是感觉这个答案不懂
小林老师
03/18 21:36
图片很清楚，23和24分别转回56和92
84784964
03/18 21:57
老师，递延所得税不是会税差异吗，这里差200，不应该确认递资200*12.5%吗
小林老师
03/18 23:09
21年末200中，有148的税率12.5%，52税率25%
84784964
03/19 15:13
老师，这每年的余额是怎么分析的呢
小林老师
03/19 17:20
看何时转回的暂时性差异
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