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老师未弥补亏损的账面价值和计税基础怎么算？
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你好！这个你2个都按实际汇算清缴后亏损的金额填就可以了
03/19 09:15
84784976 
03/19 09:22
老师我问得实务的题。给我举个例子吧
宋生老师 
03/19 09:24
你好！比如你汇算清缴亏了10万，是可以弥补的。那么这个账面价值就是10万，计税基础也是10万。
84784976
03/19 09:26
比如说亏了10万，5年内弥补。第一年弥补3万，第二年4万，第三年3万。它每年账面价值和计税基础是多少？
宋生老师
03/19 09:28
你好！第一年就是10万，第二年因为第一年弥补了3万了，第二年就是7万，账面价值和计税基础都是7万，
第三年弥补过了7万了，账面价值和计税基础就是3万
84784976
03/19 09:30
老师不是说这种情况下账面价值和计税基础都不一样？
宋生老师
03/19 09:31
你好！都还能弥补的时候是一样的
84784976
03/19 09:36
老师如果亏了10万，第一年弥补2万，第二年1万，第三年1万，第四年1万，第五年1万。五年内没有弥补完。老师再看下谢谢。
宋生老师
03/19 09:39
你好！前面几年都是一样。最后没有弥补的部分，账面价值是4万，税收金额是0，不允许弥补了
84784976
03/19 09:42
最后一年账面价值-4，计税基础是0吗？
宋生老师
03/19 09:46
你好！是的，就是这样理解
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