00:10:00
问题已解决
老师 本月未开票收入 本月申报缴纳了增值税，下个月开票了 未开票收入用转入已开票收入吗 借：银行存款 1000 贷：主营业务收入-未开票 990.1 应交税费-应交增值税 9.9
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好账务处理的分录就是先做一笔负数收入分录再做一笔正数收入分录。
03/19 09:18
84784997 
03/19 09:21
下个月做这样的分录吗
借：主营业务收入-未开票 -990.1
贷：主营业务收入-已开票 990.1
玲老师 
03/19 09:23
是这样的，做两笔先把没开票的收入红冲了。
再做一笔正常收入的分录。
玲老师
03/19 09:23
是两笔收入的分录，一个是正数金额，一个负数金额。
84784997
03/19 09:50
老师 我下月结转微票收入是含税的收入还是不含税收入 是不是结转不含税收入 如果结转不含税收入 会导致借贷不平
1月
借：银行存款 2957.5
库存现金 10739.3
贷：主营业务收入-未开票 13696.8
借：主营业务收入-未开票 135.61
贷：应交税费-应交增值税 135.61
2月
结转未开票收入
借：银行存款 -2957.5
库存现金 -10739.3
贷：主营业务收入-未开票 -13696.8
借：银行存款 2957.5
库存现金 10739.3
贷：主营业务收入-开票 13696.8
玲老师
03/19 09:52
收入是不含税的。
比如你未开票的收入是借银行存款100贷主营业务收入90，交税费10。
然后你开票全额开了这些无票收入。
是借应收账款100负数贷主营业务收入90负数应交税费10负数。
你看一下我给你举这个例子，你看能明白？
玲老师
03/19 09:53
然后开出来发票再做一笔。银行存款100贷主营业务收入90，交税费10。
第2个分录第1个科目也是银行存款，我写错了。
玲老师
03/19 09:54
开多少发票冲多少无票收入金额 科目也是一样的 不会不平
84784997
03/19 09:55
老师，是这样的吗
借：银行存款 2957.5
库存现金 10739.3
贷：主营业务收入-未开票 13696.8
借：主营业务收入-未开票 135.61
贷：应交税费-应交增值税 135.61
借：银行存款 -2957.5
库存现金 -10739.3
贷：主营业务收入-未开票 -13561.19
贷：应交税费-应交增值税 -135.61
借：银行存款 2957.5
库存现金 10739.3
贷：主营业务收入-开票 13561.19
贷：应交税费-应交增值税 135.61
玲老师
03/19 09:55
开票时是先红冲上月无票收入 再做正数的收入分录 这样收入是一正一负 这样
开多少发票冲多少无票收入金额 科目也是一样的 不会不平
玲老师
03/19 09:56
收入是不含税的。
比如你未开票的收入是借银行存款100贷主营业务收入90，交税费10。
然后你开票全额开了这些无票收入。
是借银行 100负数贷主营业务收入90负数应交税费10负数
借银行存款100贷主营业务收入90，交税费10。
看例子
阅读 247
描述你的问题，直接向老师提问
522
意见反馈
