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税务企业所得税年度申报，“职工薪酬及纳税调整明细表”中，账载金额，实际发生额，税收金额，纳税调整金额分别怎么填？
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账载金额是你账上计提的应付职工薪酬贷方发生额合计，
实际金额是实际支付出去的借方发生额合计，
只要没有扣除比例的税收金额和实际金额是一样的
2024 03/19 09:37
郭老师 
2024 03/19 09:37
假设上载金额、实际金额、税收金额是一样的，纳税调整就是0。
84785042 
2024 03/19 09:43
税收金额不应该和账载金额相等吗？税收金额指税务申报的金额即计提的金额，我这样理解不对吗
郭老师
2024 03/19 09:44
你好，税收金额是实际发下去的，为什么要和账载金额是一样的？
郭老师
2024 03/19 09:44
你集齐了，没有支付税收金额不能填写。
84785042
2024 03/19 09:45
哦好的明白了
84785042
2024 03/19 09:47
账载金额大于实际发生额，那就会有纳税调整金额
郭老师
2024 03/19 09:49
是的，对的，大鱼小鱼都会要那调整。
84785042
2024 03/19 09:49
因为都是次月发工资，那产生了纳税调整额每年都有
郭老师
2024 03/19 09:51
汇算青椒之前，只要发放下去就可以。
84785042
2024 03/19 09:52
还有一个问题，“各类基本社会保障性缴款”指计提的社保费吗
郭老师
2024 03/19 09:53
你好企业负担的社保。
84785042
2024 03/19 09:55
您的意思是次面5月31日之前发下去就银行是吧，不用卡在12月份？
郭老师
2024 03/19 09:56
对的，对的，是这么做的。
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