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增值税申报表总表即征即退项目那栏突然出现了本年累计金额我要怎么查这个数据从哪里来的呢

84784980| 提问时间:03/19 10:04
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张晓庆老师
金牌答疑老师
职称:中级会计师
你好!逐月查找一下以前月份报表,看是从哪月录进去的!
03/19 10:06
84784980
03/19 10:07
22年12月有但是23年1月就没了然后23年3月又有了一直到12月我附表要看那个表呢
张晓庆老师
03/19 10:14
你好,看发票采集那里。即征即退与一般项目分配,是从发票采集那里修改的。如下图
84784980
03/19 10:19
我们开票软件还是纸质的那种请问即征即退的项目有哪些呢
张晓庆老师
03/19 10:26
你好。不区分是否纸质、电子。这是报税的那里。 增值税即征即退范围: (一)资源综合利用产品和劳务 优惠内容:纳税人销售自产的资源综合利用产品和提供资源综合利用劳务,可享受增值税即征即退政策,退税比例有30%、50%、70%和100%四个档次。 (二)飞机修理修配劳务 对飞机维修劳务,增值税实际税负超过6%的部分即征即退。 (三)软件产品的增值税优惠 1.增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品,按基本税率征收增值税后,对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。 即征即退税额=当期软件产品增值税应纳税额-当期软件产品销售额×3% 【提示】软件开发服务、软件咨询服务、软件维护服务、软件测试服务,适用税率为6%。 2.增值税一般纳税人将进口软件产品进行本地化改造后对外销售,其销售的软件产品可享受规定的增值税即征即退政策。 3.嵌入式软件 嵌入式软件可以享受即征即退,但不包括硬件和机器设备的销售额。 硬件和机器设备的销售额按自己或其他纳税人同类价计算,无同类价的需要组成计税价格。 组价=计算机硬件、机器设备成本×(1+10%) 应当分别核算嵌入式软件产品和计算机硬件、机器设备部分的成本,否则不得享受此政策。 (四)动漫产业 自2018年5月1日至2020年12月31日,对动漫企业增值税一般纳税人,销售其自主开发生产的动漫软件,按基本税率征收增值税后,对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。 (五)安置残疾人 安置残疾人的单位和个体工商户,按纳税人安置残疾人的人数,限额即征即退增值税——按月最低工资标准的4倍确定。 (六)黄金期货交易 上海期货交易所会员和客户通过上海期货交易所销售标准黄金,发生实物交割但未出库的,免征增值税; 发生实物交割并已出库的,由税务机关按照实际交割价格代开增值税专用发票,并实行增值税即征即退的政策,同时免征城市维护建设税和教育费附加。 (七)铂金交易 1.对进口铂金免征进口环节增值税。 2.国内铂金生产企业自产自销的铂金也实行增值税即征即退政策。 (八)管道运输服务 一般纳税人提供管道运输服务,对其增值税实际税负超过3%的部分实行增值税即征即退政策。 (九)有形动产融资租赁和售后回租服务 经人民银行、银监会或者商务部批准从事融资租赁业务的试点纳税人中的一般纳税人,提供有形动产融资租赁服务和有形动产融资性售后回租服务,对其增值税实际税负超过3%的部分实行增值税即征即退政策。 (十)风力发电 自2015年7月1日起,对纳税人销售自产的利用风力生产的电力产品,实行增值税即征即退50%的政策。
84784980
03/19 10:28
请问一下您那个有提示的表格是在哪个系统看呢
张晓庆老师
03/19 10:29
你好,我这是亿企赢报税助手,发票采集那里!如果你是其他软件,应该也有类似功能,你找一下
84784980
03/19 10:30
好的谢谢
张晓庆老师
03/19 10:31
不客气,祝你工作顺利!
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