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利润总额是4000.国债利息收入免税，所以调减利润，那两个公允价值变动税法不认可，所以也调减，调减后利润总额是4000-500-1500-100=1900.所以当年的应纳税额是1900*15%=285.所得税费用也是285 另外交易性金融资产因为公允价值变动账面比计税基础多了1500.产生应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债1500*25%=375,同时确认所得税费用375 其他债权投资因为公允价值变动账面比计税基础多了100.产生应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债100*25%=25,同时确认所得税费用25 所以总的所得税费用是285+375+25=685

没看明白什么时候乘以15%什么时候乘以25%，题目里面发生的不都是18年的吗

计算当年实际应交所得税的，用当年的税率，计税递延的时候用以后年度的所得税率，不可以用当年的