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个税工资报实发5500有购买社保，社保个人部分：423.66没有填入，分录怎么做？
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借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资
贷：应付职工薪酬-工资 5500+423.66
2024 03/19 16:37
84784947 
2024 03/19 16:42
老师，个税申报实发：5500贷：应付职工薪酬-工资 5923.66可是银行流水发5500？
家权老师 
2024 03/19 16:47
发放工资时扣社保
借：应付职工薪酬——工资5923.66
贷：其他应付款—各项社保，公积金（个人部分） 423.66
银行存款5500
84784947
2024 03/19 16:50
老师，借：应付职工薪酬——工资5923.66可是我申报个税收入是实发：5500，社保个人部分没有填入？
家权老师
2024 03/19 16:54
说明你申报错误的哈，必须是申报5923.66收入
84784947
2024 03/19 16:55
老师，不用更正，全部分录你写一下
家权老师
2024 03/19 16:57
我做的分录没错哈，公司实际就应承担5923.66。只是你申报错误，不更正公司就损失了个人部分
84784947
2024 03/19 17:00
对方给我的工资表就是实发，所以不需要更正，老师你写一下分录
家权老师
2024 03/19 17:03
借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资
贷：应付职工薪酬-工资 5500
发放工资时
借：应付职工薪酬——工资5500
贷： 银行存款5500
为个人支付社保
借：管理费用-福利费 423.66 计入工资总额还是得申报个税
贷： 银行存款 423.66
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