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当月工资表多扣了个人部分缴纳的社保，分录该如何处理？
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你好，多扣除了其他应付款，有余额。你下一个月发工资的时候，少扣除，或者是给人家发下去都行。
03/19 17:26
郭老师 
03/19 17:26
借、其他应付款、贷应付职工薪酬、工资
借，应付职工薪酬、工资贷、银行存款。
84785019 
03/19 17:33
比如说，我应发工资100，个人社保15，个人公积金5，但是我多工资表上扣了个人社保扣了10，多扣了5
郭老师
03/19 17:36
借应付职工薪酬，工资100，
贷其他应收款个人负担的社保20，
其他应收款个人负担的公积金5。
银行存款
你应该是扣了20，不是扣了10吧。
84785019
03/19 17:37
分发工资时的分录是，借：应付职工薪酬-工资100 其他应收款-代缴个人社保 15
其他应收款-代缴个人公积金 5 贷：银行存款 75
84785019
03/19 17:38
那我多扣的个人公积金5，借方还有个啥分录啊
84785019
03/19 17:39
还是说，直接其他应收款_代扣个人社保 20？
郭老师
03/19 17:39
借其他应收款，个人负担的社保，15、应付职工薪酬，社保企业负担的贷，银行存款。
借方是你支付出去的，交给社社保局的
你这没法回答你上面说你多扣了个人负担的社保金，这里又说公积金。
84785019
03/19 17:41
社保，多扣的社保，打错字了
郭老师
03/19 17:42
你好，那你上面的金额是不是应该改成20
郭老师
03/19 17:42
借应付职工薪酬，社保
其他应收款，个人负担的社保15贷，银行
这样你的其他应收款是不是在贷方有个5？
84785019
03/19 17:48
对，没错，那这多扣的部分，下月直接在工资表里面扣除，该如何做账？
郭老师
03/19 17:51
借应付职工薪酬，工资100，
其他应收款个人负担的。社保10
其他应收款个人负担的公积金5
银行存款。
84785019
03/19 17:53
上月多扣的5体现在哪里？
84785019
03/19 17:54
从哪个项目抵扣，还有需要冲减对应的计提的管理费用-工资科目吗？
郭老师
03/19 17:55
你好，其他应收款里面你去看对比，我上面给你做的和这个有对比，之前是做了20，现在多了10。正确的是，15。这一个月少扣除5
上个一个月多扣了5
84785019
03/19 17:58
懂了，还有一个问题，什么时候会需要冲减管理费用-工资及应付职工薪酬_工资这两个科目
84785019
03/19 17:59
比如说我这个多扣了个人社保，是不是需要冲管理费用-工资？
郭老师
03/19 18:00
你好，你多计题的情况下，比如人家是100，你们计提了105，这种情况下需要动管理费用和应付职工薪酬。
借应付职工薪酬工资
贷管理费用工资5
郭老师
03/19 18:01
计提的没有问题，不需要的。
84785019
03/19 18:01
那我刚说的那种情况需要冲减吗？
郭老师
03/19 18:02
不需要，你说的那种不用。
84785019
03/19 18:04
多扣个税，多扣个人社保及公积金会影响计提吗？
郭老师
03/19 18:05
你好
不会的
不影响的
84785019
03/19 18:06
那少扣也不会影响，对吧
郭老师
03/19 18:06
对的对的不影响的。
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