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老师你好，研发费用工资是按应发做账，那应发工资不是扣完考勤其他扣款的吗？按照工资申报的话是扣了考勤和其他扣款金额，做账要怎么做应发工资部分
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对的是的，扣完考勤的，其他的不扣。比如个人负担的社保公积金，这个不扣。
2024 03/20 10:07
郭老师 
2024 03/20 10:08
计提借研发支出-工资/社保/公积金（单位负担的）
贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的）
发工资
借应付职工薪酬-工资
贷其他应付款/其他应收款（个人负担的）
应交税费-个税
银行存款
缴纳社保
借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的）
其他应收款/其他应付款（个人负担的）
贷银行存款
84784961 
2024 03/20 10:12
做研发工资台账的说是应发工资是考勤和其他扣款都不扣，那这样不是跟个税申报不一致了
郭老师
2024 03/20 10:14
对的，这样多了，他多记题了。
84784961
2024 03/20 10:18
正常工资申报是扣除考勤和其他扣款的金额吧，那么做账计提的时候是不是也是这么计提，然后个人社保放到其他应收里面
郭老师
2024 03/20 10:19
是的，对的，是这么做的。
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