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老师，小企业会计准则，汇算清缴纳税调增会计分录怎么写
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你好，你是说是要补税是吗？
如果只是调整，最终不用补税的话，也不用做凭证。
03/20 10:27
84784962 
03/20 10:29
税是不用补，但是我之前是暂估，我现在要纳税调增，未分配利润要变呀
宋生老师 
03/20 10:33
你好，这个你暂估的，做红字分录冲减
84784962
03/20 10:33
那我冲减了，我今年成本就变成负数啦，会影响我今年的利润呀
宋生老师
03/20 10:39
你好，是的。因为本身你的利润就没有那么多。
你不冲减的话，账上会一直有数。比如你可以说下，你的暂估的分录
84784962
03/20 10:42
借，主营业务成本， 贷应付账款暂估
宋生老师
03/20 10:45
你好对呀，要冲减，不然你这个应付账款会一直在这里呀。
84784962
03/20 10:47
不可以用未分配利润科目来调吗？
宋生老师
03/20 10:51
你好，呃，性质是一样的。你用未分配利润来冲减是一样的
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