免费问答

我2023年12月暂估了一笔成本。现在收到的票和暂估的金额不一致，又还想交税，1. 分录是 借：主营业务成本 81万 贷：预付账款-暂估 81万 2 . 2月份 银行付了一笔是之前暂估的款 借 :预付账款-暂估 贷 ：银行存款 3月收到票是2023年12月暂估的这笔成本票并只能收到39万 分录是不是这样做；第一步 冲回之前的暂估 借; 预付账款 81万 贷:利润分配未分配利润81万 第二步 借 利润分配未分配利润 39万 贷： 预付账款- 39万 （请问下用到了利润分配了会不会要交分红税）

为了不学浪费机会，花了钱没解决问题，这是第二个问题：还有 如果我下次暂估了成本入估， 到时票到了，票和暂估的金额一致，分录是不是 红字冲回之前暂估的分录 1.步 借：主营业务成本 红字 借：应付账款/预付账款-暂估 贷方红字 2步 收到票分录：借：以前年度损益调整 贷：应付账款

你好！1你如果用以前年度损益调整，就第一步冲预付的时候就用这个科目。 2你的凭证是没错的。 3，是会影响未分配利润，是会要缴税或者退税

我不想退税，也不想缴税，就想平掉，怎么做分录呢

你好，你在你汇算清缴之前，拿到了所有的账户的发票，就不会退税，也不会补缴税。

拿不到，可能是9月拿到票，但不想缴税，也不想退税，只能拿到39万的票，其余的 42万怎么做分录呢

用到以前年度损益调整，就一定要结转到未分配利润吗？就一定要缴税么

你好，。9月拿到票，但不想缴税，也不想退税。这个没有办法，老师也做不到这点

那暂估了的成本，到时和票一致的金额，正确的分录，老师来一个吧？

你好！如果你想简单点，直接就贴进去就行了。不用做了 如果正确的，其实也一样。只是一个借方，一个贷方比如借 借; 预付账款 81万 贷以前年度损益调整81 然后借以前年度损益调整81 贷预付账款。

明白了，跨年的银行付款不影响 之前的成本对吧？当付还是付，。 那用到以前年度损益调整就一定要用到未分配利润吗

你好！是的。不是损益类的直接做

以前年度调整 一定要结转到 利润分配未分配利润里吗 可以不结转吗

你好，是的，是要结转的。他跟管理费用这些类似。

结转到，本年利润吗？ 那到时注销的时候这个是要交税的吧

你好是的。这个最终也是要交的。是会影响利润的。

老师 暂估成本，收到的票和暂估的金额不一致，给一份正确的分录给我，

假如 2月或3月收到的票 ，怎么冲回之前的暂估，收到的票怎么写分录，暂估的金额没有票怎么写分录

你好，比如借主营业务成本-暂估10 贷应付账款-暂估10 然后你收到票的时候，如果是12元，你就借主营业务成本-暂估-10 贷应付账款-暂估-10 然后再借主营业务成本12 贷应付账款12

如果是收到的票少了呢

比如借主营业务成本-暂估10 贷应付账款-暂估10 然后你收到票的时候，如果是9元，

是2023年12月暂估的， 次年2月-3月收到的票，收到的票和暂估的金额不一致少了

你好，比如借主营业务成本-暂估10 贷应付账款-暂估10 然后你收到票的时候，如果是9元，你就借以前年度损益调整-暂估-10 贷应付账款-暂估-10 然后再借以前年度损益调整9 贷应付账款9