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建筑公司，现在已是3月份，才收到了了对方开来去年12月份的发票，怎么做账，有什么影响，去年已报汇算清缴有什么关系要不要改
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同学你好 目前收到的发票这笔业务去年12月份做了什么账务处理呢？是暂估入账吗？
2024 03/20 10:39
84785021 
2024 03/20 10:50
没有暂估
cassie 老师 
2024 03/20 10:54
没有暂估的话这笔业务大吗金额 如果金额很小的话 入当期也是可以的 如果影响很大的话需要调整了
84785021
2024 03/20 10:59
十多万，算挺大的，像这种情况的话具体要调整什么。详细点说下
cassie 老师
2024 03/20 11:02
如果金额大的话 应该以以前年度损益调整科目替代利润类科目 然后正常入账 在所得税汇算清缴时调减
84785021
2024 03/20 11:04
具体怎么做，分录怎么调
cassie 老师
2024 03/20 11:07
1、企业发生以前年度漏记费用需调整减少以前年度利润的，具体会计分录为:借:以前年度损益调整
贷:其他应付款等(根据漏记费用计入对应科目)2、企业补缴以前年度企业所得税或其他税费的，具体会计分录为:借:以前年度损益调整
贷:应交税费等--应交所得税(根据税费类型计入对应科目)3、以前年度损益调整结转，具体会计分录为:借:利润分配--未分配利润
贷:以前年度损益调整
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