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老师，我们公司新办公室准备装修了，付了装修款50万，做什么科目呢？
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租赁的房屋的话，你做长期待摊费用。如果是自己的房屋，和你的房屋一块在建工程完工一块儿转固定资产。
03/20 10:55
84785000 
03/20 10:57
是总经理自己买的房子。然后租给公司的，但是装修款公司出钱，公司每个月给总经理5万的租金
郭老师 
03/20 10:58
那就是长期待摊费用里面的。
84785000
03/20 10:58
老师，做借长期待摊，贷银行，然后后面每个月怎么做分录来着？
郭老师
03/20 11:00
借管理费用或者销售费用等
贷长期待摊费用。
郭老师
03/20 11:00
按月分摊，完工的次月开始分摊，最低分摊3年。
84785000
03/20 11:01
那分摊多少年是自己说了算吗？
郭老师
03/20 11:04
是的是的，我上面给你写了写了。
84785000
03/20 11:05
老师，那是对方什么时候开发票给我们比较好呢？即使我们付款过去了，立刻就开过来，因为是专票啊，我们也不能立刻做账吧？所以还是等完工了再开比较好吧？
84785000
03/20 11:16
老师，我们这种不做长期分摊，一次性记入费用可以吗？因为公司营业额上亿的，交的所得税比较多
郭老师
03/20 11:23
你好，你们分摊之前发票到了就行。
郭老师
03/20 11:24
可以做的，加上应交税费，应交增值税进项就可以了。金额比较大，做一次费用不合适，太大。
84785000
03/20 12:00
老师，如果分摊的话，那我是不是要先整一个分摊的电子表？然后每个月分摊就计算下？先做借长期待摊，贷银行，然后后面收到发票就借管理费用，进项税，贷长期待摊这样吗？好像有点不对？进项税是一次性就抵扣了呀？
郭老师
03/20 12:06
分摊表有没有都可以的，这个不是必须的。
郭老师
03/20 12:06
借长期待摊费用
应交税费，应交增值税进项
贷，银行存款那个做补上这一个不就行了。
84785000
03/20 12:08
哦哦，老师，然后后面就每个月做借管理费用，贷长期分摊，直到分摊完就行了是啵？
郭老师
03/20 12:08
是的对的是的是的是的是的。
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