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老师，所得税汇算清缴时业务招待费和职工教育经费扣除标准？
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招待费按发生额的60%，营业收入的5‰，哪个小按照哪个来。
03/20 13:53
郭老师 
03/20 13:53
职工教育经费是按工资的8%抵扣所得税。
84784982 
03/20 16:17
老师，这里的基本社会保障性缴款是社保费吗？
郭老师
03/20 16:19
是企业负担的社保。
84784982
03/20 16:19
老师，这里的账载金额是计提的工资社保吗？实际发生额是发放的工资和缴纳的社保吗？社保是公司承担部分吗？
郭老师
03/20 16:19
金额是计提的实际金额，是支付出去的税收金额，是允许抵扣企业所得税的。
郭老师
03/20 16:19
账载金额是计提的。
郭老师
03/20 16:19
实际金额是实际支付出去的
郭老师
03/20 16:19
税收金额是允许抵扣企业所得税的。
84784982
03/20 16:23
老师，比如我23年计提了2万的工资，只发了1.7万，另外3千是24年发的，那汇算清缴这里的账载金额是2万，实际金额是1.7万，税收金额是2万吗？那我24年实际发放就比计提的多了那3千对吗？
84784982
03/20 16:23
看应付职工薪酬的借贷方就好了，对吗？
郭老师
03/20 16:23
账载金额，税收金额，实际金额都是2万。
84784982
03/20 16:24
好的，谢谢老师
郭老师
03/20 16:25
不要客气，工作愉快。
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