00:10:00
问题已解决
2023年11月主营业务收入75709.17元，销项税额6814.4，抵扣了进项税，2024年1月产生退货退款总额是31486.58元，且未开票，申报的是未开票收入，公司进项比较多，利润还是负数，所以未交增值税和所得税，怎么做账？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你说11月份确认了收入没有开具发票，对吗？
03/20 15:38
夏春燕老师 
03/20 15:38
后面对于这个未确认收入的部分进行退货了
84785016 
03/20 15:39
是的，申报在未开票里了
84785016
03/20 15:40
确认了收入，且已经申报了销项税，但是现在产生了退款
夏春燕老师
03/20 15:40
那你一月份的时候产生了退货，次月申报也要在未开票收入那一栏，把相应的退货金额用负数填写申报
84785016
03/20 15:40
老师，请问怎么制作会计凭证
夏春燕老师
03/20 15:42
发生退货，冲减当期收入
借，银行存款
贷，主营业务收入
贷，应交税费应交增值税销项税
金额用负数表示
夏春燕老师
03/20 15:43
同时商品退回
借，库存商品
借，主营业务成本（金额负数）
84785016
03/20 15:46
老师，库存商品可以先不记，直接月末冲减主营业务成本吗
夏春燕老师
03/20 15:49
不能直接冲主营业务成本，你有入库了才能冲减成本
阅读 261
描述你的问题，直接向老师提问
380
意见反馈
