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预交增值税及附加税会计分录 包括月末结转分录怎么写
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借：应交税费-预交增值税
-附加税
贷：银行 存款
03/20 15:49
84785017 
03/20 15:49
结转分录怎么写
刘艳红老师 
03/20 15:51
借：应交税费-未交增值税， 贷：应交税费-预交增值税
84785017
03/20 15:56
附加税呢
刘艳红老师
03/20 16:00
借税金及附加，贷应交税费
84785017
03/20 16:00
附加税期末需要结转吗
刘艳红老师
03/20 16:02
不用，会冲减前面要交的
84785017
03/20 16:14
老师 这是一笔预交的分录 您看做的对吗
最后 应交税费-简易计税3%这个科目
要怎么冲掉
刘艳红老师
03/20 16:18
不是转到未交税费里面去了吗
84785017
03/20 16:20
预交增值税转到未交增值税里 那他贷方：应交税费-简易计税3%这个科目转到哪 还是这个帐本来就做错了呢
刘艳红老师
03/20 16:24
这个是确认收入的分录，
借：应交税费-简易
贷：应交税费-未交税费
84785017
03/20 16:28
借：应交税费-简易计税 6728.16
贷：应交税费-未交税费 6728.16
借：应交税费-未交增值税 6728.16
贷：应交税费-预交增值税 6728.16
84785017
03/20 16:28
这样对吗
刘艳红老师
03/20 16:30
是的，是的就是这样做的
84785017
03/20 16:39
这样就是一个未交增值税 一个未交税费？
刘艳红老师
03/20 16:45
都用未交增值税这个
84785017
03/20 16:48
那未交增值税一个借一个贷 也就平了？
刘艳红老师
03/20 16:49
对呀，因为前面交了呀
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