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问题已解决
老师，您好，对于个体户申报经营所得税年报 的，成本费用有一部分没有发票的需要怎么处理呢，还有购买了电脑固定资产按照每个月折旧额填成本费用栏还是全额填写呢
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你好，纳税调整
调整增加额
03/20 16:18
郭老师 
03/20 16:18
固定资产的折旧都在成本费用里面。
84785010 
03/20 16:23
好的，那么收入总额公式主营业业务收入+其他业务收入+营业外收入+投资收益+补贴收入，是吗？
84785010
03/20 16:24
那么营业外支出能不能核算到成本费用栏，有滞纳金的情况要怎么处理呢
郭老师
03/20 16:26
对的，填写到成本费用单独纳税调增。
84785010
03/20 16:31
滞纳金是填写成本费用哪一栏
郭老师
03/20 16:33
你好其他支出里面的。
84785010
03/20 16:39
好的，这个购买电脑没有发票的，填写折旧费这栏，数据是填写剩余要折旧的金额吗？
郭老师
03/20 16:40
这里是超过扣除比例的，不允许抵扣所得税的。
84785010
03/20 16:44
那老师是不是填这个，但是没有折旧费这一栏
郭老师
03/20 16:45
你好，你固定资产有发票折旧可以税前扣除。
84785010
03/20 16:47
老师，就是没有发票，那填写折旧金额是不是在其他不允许扣除支出那一栏呀
郭老师
03/20 16:47
你好，在成本费用里面填写这个收到了没有？
郭老师
03/20 16:47
做的管理费用就在管理费用里面填写。
郭老师
03/20 16:48
写，其他的不要填写，其他的不要填写。
84785010
03/20 16:49
成本费用填写到的了，按照每个月折旧金额做到管理费用的
郭老师
03/20 16:49
好，那你就填写到管理费用，还有其他的问题吗？你填写那些纳税调增不就调增了，不抵扣了。
郭老师
03/20 16:49
以为调增是增加你的费用，调增是增加你的利润呀。
84785010
03/20 16:54
是啊，我理解你的意思，但是当期发生的费用我已经直接填到相关费用去了，但是到现在都一直没有收到发票，那么不是说要做纳税调增吗，不是用管了，我现在就是有付款的电话费和网课费还有，购买一台电脑都没有发票的，那申报经营所得税年报怎么处理呢
郭老师
03/20 16:57
这里的折旧费用里面填写
84785010
03/20 16:59
好的，这里是填写已经折旧的金额是吗，这样我其他两个没有收到发票要在哪一栏填写呢
郭老师
03/20 17:03
你好，在其他里面填写。
84785010
03/20 17:24
老师，这个提示是什么意思，直接点是吗？
郭老师
03/20 17:25
是的，它提示你在这里抵扣了6万。
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