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收取网点房屋租金（小规模公司），租金4个月42000元，那么收入就是40000税金是2000元。每个月是不是收入按1万入账，税金按1万的5%入账？还是收入按1万，税金按2000全部入账？
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你好同学，如果没有跨年都是当年的话，租金一次性收取，那么按收入40000，税金2000入账就可以了。
03/20 16:30
84784950 
03/20 16:33
那就不能按照权责发生制，把总金额分摊了？比如这42,000都是下半年的房租，但是我3月份收到了，那我4月份申报的时候就要把这2000的税都交了，对吗？
姜再斌 老师 
03/20 16:39
你好，如果发票开了的话，需要在次月把税交了。
84784950
03/20 16:41
就是说不管收入有没有做预收，只要开了发票的税就要在次月或者是季度的时候，全交了，对吧？做预收的话，收入跟交的税金就会有差异，对不上。
姜再斌 老师
03/20 16:48
你好，如果先做预收的话，先不用开发票，什么时间转收入时开发票，这样就是对上的。
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