00:10:00
问题已解决
老师好，2022年预收别人的费用，当时挂预收，现在确定不退回去了，直接确认收入的话，怎么做分录
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好，你单位实际有给对方送货或者提供服务吗？
03/20 20:47
84784972 
03/20 20:49
提供服务的
邹老师 
03/20 20:49
你好，那现在的调整分录是
借：预收账款，
贷：以前年度损益调整—主营业务收入，
应交税费—应交增值税
84784972
03/20 20:49
办成了不退，没办成退钱
邹老师
03/20 20:50
（是针对这个回复，还有什么疑问吗）
84784972
03/20 20:51
我们是小规模的
邹老师
03/20 20:52
你好，那现在的调整分录是
借：预收账款，
贷：以前年度损益调整—主营业务收入，
应交税费—应交增值税
（是针对这个回复，还有什么疑问吗）
84784972
03/20 20:53
我们是小规模的，没有以前年度损益调整科目
邹老师
03/20 20:54
你好，小规模纳税人，是有 以前年度损益调整 科目的
如果是执行小企业会计准则，才是没有 以前年度损益调整 科目，就通过 利润分配—未分配利润 科目核算
阅读 199
描述你的问题，直接向老师提问
645
意见反馈
