合并报表中增值税如何处理，权益和长投抵消时如果长投小于所投入的实收资本如何处理？_实务

问题已解决

合并报表中增值税如何处理，权益和长投抵消时如果长投小于所投入的实收资本如何处理？

84784968| 提问时间：03/21 07:43

使用APP提问，老师回复第一时间提醒，下载APP>

温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答

速问速答

冉老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析

免费直播

你好，同学增值税正常做账，不抵消权益法，长投小于实收资本的，差额补提投资收益抵消

03/21 08:44

84784968

03/21 09:03

能具体一点吗？假如收入50000，实际入收入为49504.35元，成本是50000元。那么他们的差额就会影响未分配利润吧？如何处理呢？

冉老师

03/21 09:36

按照小的49504.35抵消，内部交易抵消

84784968

03/21 10:08

您意思是抵消母公司收入子公司成本各49504.35，而不影响损益？

冉老师

03/21 10:09

抵消母公司收入子公司成本各49504.35，不影响损益

84784968

03/21 10:36

那么、母公司为另一子公司持股65％股东，股东均未全额出资100万，按约定，去年底母公司投入50000，另一35%持股公司投入30000作为启动资金，年底亏损12909.75元，请问这个权益和未分配利润如何抵消呢？我的理解要抵消长投以及相应的权益，权益只有实收资本（国有），和民营注资30000，以及未分配利润。如何抵消呢？

冉老师

03/21 10:37

抵消长期股权投资，自己被投资方的所有者权益科目

84784968

03/21 10:42

抵消长投5万，实收资本5万吗？

84784968

03/21 10:44

还有未分配利润呢

冉老师

03/21 10:45

未分配利润就是被投资方资产负债表上的未分配利润金额