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老师，如图问题，两种情况调增后，还需要做分录
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你好，这两种情况调增后，有导致补交所得税吗？
03/21 08:11
84785004 
03/21 08:13
是的，累计折旧多提了，管理费用是老板个人家庭旅游机票报销了，需要调增，只是这两种情况调增后是否需要做分录，为什么
邹老师 
03/21 08:13
你好，有导致补交所得税，就做所得税计提，缴纳分录就是了
84785004
03/21 08:14
不需要做关于累计折旧，管理费用相关分录么？比如借:累计折旧，贷:未分配利润。
84785004
03/21 08:15
我是小企业会计准则
邹老师
03/21 08:15
你好，累计折旧多计提了，就需要冲销多计提的。
老板个人费用，调增了账面就不需要再做分录了
84785004
03/21 08:16
老师，能解释一下为什么累计折旧多提折旧就做分录冲呢？那管理费用不也是多进费用了么
邹老师
03/21 08:17
你好
因为折旧多计提了，属于账务处理错误，就需要冲销
而管理费用，由于已经纳税调增了。
84785004
03/21 08:18
是这样，老师，那累计折旧冲销分录应该怎么做？我是小企业会计准则
邹老师
03/21 08:19
你好，小企业会计准则，累计折旧冲销分录是
借：累计折旧，贷：利润分配—未分配利润
84785004
03/21 08:20
老师，那就是调增各项项目，主要看这个项目是否属于做错账，如果做错账了，调增后需要做分录，如果是没有做错的账，只是税法不让扣除的费用，就不需要做分录，是这样理解吧？
邹老师
03/21 08:21
你好，是的，是这样的
84785004
03/21 08:23
感谢老师，讲解的非常明白
邹老师
03/21 08:23
不客气，祝你学习愉快，工作顺利
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